Comprendre le crédit documentaire

Le Crédit Documentaire

• Le crédit documentaire , communément appelé lettre de crédit, est l’engagement d’une banque (celle du client) de payer un montant déterminé au fournisseur de biens ou de services, contre livraison, dans un délai déterminé, des documents prouvant que les marchandises ont été expédiées ou les services fournis.
• Crédit irrévocable : comprend l’engagement ferme de la banque émettrice envers le vendeur de verser au vendeur un paiement sur présentation de documents conformes aux exigences de l’acheteur. La banque émettrice couvre le risque commercial (non-paiement). Par défaut, le crédit est réputé irrévocable. Elle ne peut être modifiée ou annulée sans l’accord de toutes les parties.
• Crédit irrévocable et confirmé : comprend l’engagement irrévocable, non seulement de la banque émettrice, mais aussi d’une banque du pays du vendeur (de préférence la notifiant la banque qui deviendra le confirmateur) de fournir au vendeur le règlement contre présentation des documents conformément aux exigences de l’acheteur. La banque confirmant couvre le risque politique (non-transfert de fonds, risque de guerre, etc.). Si le crédit documentaire n’est pas confirmé, le bénéficiaire peut contacter une banque tierce pour souscrire à une confirmation silencieuse : couverture du risque politique en dehors du crédit documentaire de circuit.

ASTUCE : Lors de l’exportation, en fonction des risques encourus dans le pays, demandez au client l’ouverture d’un crédit irrévocable ou irrévocable et confirmé par une banque française. Lors de l’importation en France, ouvrir des crédits documentaires simplement irrévocable (a priori, pas le risque politique pour la France).

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Mécanisme

• Le crédit documentaire est régi par les Règles et pratiques uniformes de la Chambre de commerce internationale, brochure RUU 600, qui est entrée en vigueur le 01/07/2007. UCP : coutumes et pratiques uniformes de la CPI.
• PBIS 745 a été publié par l’ICC en 2013 pour aider les opérateurs à écrire documents adéquatement : Pratiques bancaires internationales standard pour l’examen des documents dans le cadre d’un crédit documentaire.

Crédit documentaire irrévocable payable à vue et sans réserves bancaires.

• Le demandeur : c’est généralement l’acheteur. Il donne à sa banque toutes les instructions nécessaires à l’ouverture du crédit documentaire en faveur du bénéficiaire. Ses termes doivent être ceux du contrat.
• Le bénéficiaire (le bénéficiaire) : c’est en général le vendeur. Il sera payé sur présentation des documents conformément aux conditions du crédit documentaire.
• La banque émettrice : si elle accepte les conditions du crédit documentaire, elle émet le crédit documentaire par lequel elle s’engage à payer selon les instructions de l’acheteur. Message rapide transmission à son correspondant dans le pays de vente.
• La banque conseil : généralement une banque du pays vendeur qui informe le bénéficiaire de l’ouverture du crédit en sa faveur. Parfois, cette banque ajoute sa confirmation et devient la banque de confirmation. De préférence, cette banque sera la banque du bénéficiaire.

ASTUCE : La gestion des crédits documentaires nécessite beaucoup de pratique, de rigueur, afin de réduire les commissions de la haute banque : c’est le prix de la sécurité de paiement. L’engagement bancaire repose sur la conformité des documents aux exigences de crédit documentaire. Ce qui explique pourquoi les banques sont si exigeantes sur le plan documentaire. Au moment de l’offre, définissez les documents à fournir par le vendeur afin de débloquer le paiement et de négocier des délais de livraison réalisables.

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Conduite d’un crédit documentaire irrévocable payable à vue et sans réserve bancaire — transport maritime

1. Commande confirmée par un pro forma stipulant le paiement par crédoc entre un exportateur et un importateur
2. L’ importateur demande l’ouverture d’un crédit auprès de sa banque
3. Délivrance du crédoc par la banque de l’importateur et virement à la banque correspondante dans le pays de l’exportateur
4. Notification du crédoc à l’exportateur. Si ce n’est pas conforme au contrat, demande de modification (modification)
5. L’ exportateur retourne les marchandises au transporteur et reçoit un billet de transport
6. L’ exportateur présente en banque les documents exigés par le crédit documentaire
7. La banque de l’exportateur (notifiant) examine les documents et les transmet à la banque de l’importateur (émetteur) sans réserve si les documents sont conformes
8. Les documents sont remis à l’importateur contre paiement
9. L’ exportateur est payé par le réseau bancaire
10. L’ importateur récupère les marchandises au moyen de documents

Avantages

• Le crédit documentaire fournit une sécurité de paiement au vendeur, même en cas de paiement dû par lettre de change… tant que les documents présentés sont conformes.
• Pour sa part, l’acheteur ne paiera qu’après l’expédition des marchandises conformément à ses instructions. En même temps, il peut demander une inspection avant expédition pour s’assurer que les marchandises sont conformes à la commande.
• Les règles et pratiques offrent une protection juridique à toutes les parties

Inconvénients :

• Procédure complexe, lente et coûteuse : trop de documents requis, trop de délais. Valable pour les envois d’une valeur supérieure à 15 000€.
• Lorsque les documents ne sont pas conformes aux exigences du crédit documentaire, les banques émettent des réserves et se désengagent du paiement. Le vendeur dépend de la bonne volonté de son client de bien vouloir « lever les réserves « et payer.
• Crédit inapproprié lorsque la durée du transport est courte (coût de l’immobilisation des marchandises en attendant les originaux de documents via le réseau bancaire).
• Parade : le client demande un virement bancaire à la banque émettrice qui l’autorisera à récupérer les marchandises avant l’arrivée des documents, contre engagement de payer…
• Ne convient pas aux Incoterms qui permettent au client de récupérer les marchandises avant les documents (EXW, FCA usine, DAP rendu client par exemple).

Autres formes de crédit documentaire

Crédit documentaire transférable : Utile lorsque le bénéficiaire du crédit doit acheter ou sous-traiter auprès d’un partenaire qui souhaite également obtenir le paiement de son service. Ce crédit permet au premier bénéficiaire de demander à la banque autorisée de transférer le montant, en tout ou en partie, à un tiers. Le premier bénéficiaire règlera ainsi son sous-traitant sans faire de sortie de trésorerie et après que ce dernier aura démontré qu’il s’est acquitté de son obligation. Le client final doit accepter d’ouvrir un crédit documentaire transférable.

Crédit documentaire rétroactif : Le vendeur/intermédiaire obtient également les marchandises auprès d’un autre fournisseur. Ici, le premier bénéficiaire ne veut pas que son client le sache. Ce crédit permet à l’intermédiaire, en tant que bénéficiaire du premier crédit, de l’offrir à la banque notifiante en garantie de l’émission d’un second crédit à son propre fournisseur.

La clause rouge de crédit documentaire : Elle autorise les banques à faire une avance de fonds au bénéficiaire avant l’expédition des marchandises, moyennant un engagement écrit de produire ultérieurement les documents stipulés dans le crédit.

Le crédit documentaire renouvelable : Crédit dont le montant est automatiquement renouvelé (pour les expéditions identiques). Exemple : crédit documentaire ouvert pour 60 000 EUR tournant 5 fois sur 6 mois. Montant final autorisé 360 000 EUR.