L’affacturage est un moyen de financement à court terme permettant aux entreprises B2B de toucher de manière anticipée le montant de leur créance. Depuis quelques années, cette solution de financement du poste clients est devenue la première source de financement à court terme des entreprises. En France, les factures se règlent en moyenne entre 30 et 60 jours après la réalisation d’une prestation ou la livraison d’un produit. Le risque d’être confronté à des impayés est alors assez élevé. L’affacturage est un moyen efficace de minimiser ces risques. Nous vous dévoilons dans cet article les différents types d’affacturage pour vous aider dans votre démarche.
Plan de l'article
L’essentiel à connaître sur l’affacturage
Cette notion n’est sans doute pas nouvelle, mais il reste important d’en connaître les détails pour bien l’assimiler.
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Définition de l’affacturage
L’affacturage est aussi connu sous l’appellation factoring. Il consiste tout simplement à vendre votre créance à une société d’affacturage (factor). Cette dernière s’occupe de recouvrer votre créance moyennant une commission qui se divise en deux postes :
- la commission de financement finance l’avance de trésorerie en fonction d’un pourcentage sur le total des factures transmises. Cela fonctionne un peu comme le taux d’un crédit et diffère en fonction de divers facteurs : le montant des créances, la situation financière de l’entreprise, etc.,
- la commission d’affacturage paie le factor pour le service effectué et se présente sous la forme d’un forfait ou d’un pourcentage sur les créances transmises. Le forfait est spécialement réservé aux grandes entreprises comptant un chiffre d’affaires élevé.
Pour éviter les impayés, le factor transfère une partie de la créance à un fonds de garantie. En moyenne, la valeur représente 10 % des créances transmises. Sachez cependant que la restitution de ce montant est effectuée à la fin du contrat d’affacturage. Vous obtiendrez votre financement à 100 % de vos créances dès que le fonds de garantie est totalement constitué.
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Le courtier en affacturage
Un courtier en affacturage est un intermédiaire en opération de banque. Recourir à ses services est idéal si vous cherchez une société d’affacturage fiable à qui déléguer la gestion de vos créances. En effet, le courtier s’occupe de la négociation du contrat et peut vous accompagner après la signature.
Sachez que ce professionnel doit être indépendant de toute entreprise. Son enregistrement à l’ORIAS est également indispensable. En outre, il doit être disponible et à l’écoute des moindres besoins de ses clients.
La société d’affacturage
Aussi connu sous le nom de « factor », il s’agit d’un établissement de crédit proposant des services d’affacturage aux entreprises. Le factor s’occupe de répondre aux besoins de trésorerie des entreprises B2B. Mis à part le financement, la société d’affacturage peut être affectée à la gestion des encaissements et des lettrages. Les services peuvent également inclure la relance.
Les types d’affacturage
En général, le terme « affacturage » se réfère à un seul et même principe. Il existe cependant plusieurs versions de cette technique de financement qu’il faut connaître absolument.
L’affacturage classique
Ici, l’entreprise remet ses créances au factor. Ce dernier paie directement le montant moyennant un pourcentage qui sert à alimenter le fonds de garantie. D’une part, une notification de la signature du contrat de créance parvient aux clients ayant contracté les dettes. D’autre part, des informations concernant la société d’affacturage leur sont également transmises pour leur permettre de régler tous les détails nécessaires.
L’affacturage semi-confidentiel (ou affacturage notifié non géré)
La différence entre cet affacturage et l’affacturage classique se trouve au niveau du destinataire du paiement. Le principe est le même concernant la remise des créances au factor. Ce dernier continue également d’informer ses différents clients. Le seul changement est que dans l’affacturage semi-confidentiel, le factor n’est plus en charge du recouvrement des créances. C’est à l’entreprise que revient cette tâche. Les clients doivent donc payer l’entreprise et non le factor. Cette méthode est idéale pour les structures souhaitant conserver la maîtrise de leurs relations clients.
L’affacturage confidentiel (ou affacturage non notifié)
Ce type d’affacturage présente l’avantage d’être relativement discret. Il est avantageux pour les entreprises qui ne souhaitent pas informer leurs clients de la signature du contrat. Ils s’acquittent de leurs factures auprès de l’entreprise.
L’affacturage ponctuel
L’affacturage ponctuel est parfait si une entreprise ne souhaite pas s’engager dans un contrat d’affacturage sur la totalité de ses créances ou sur une durée. De ce fait, elle peut choisir de céder seulement une partie des créances au factor sans aucun engagement. Notez qu’il est également possible d’associer un affacturage ponctuel à un affacturage confidentiel.
L’affacturage inversé
Cette pratique est aussi connue sous l’appellation « reverse factoring ». Elle dispose du même principe que l’affacturage classique, mais dans le sens inverse. Dans ce type d’affacturage, le débiteur choisit directement de recourir à un service d’affacturage pour être en mesure de payer son fournisseur plus tôt. À l’arrivée de la date de paiement normale des factures, le client rembourse le factor.
L’affacturage import-export
Ces deux types d’affacturage sont réservés aux entreprises qui entretiennent des relations commerciales avec des partenaires à l’étranger. Ils présentent quelques aspects spécifiques. L’affacturage export ressemble à l’affacturage classique. L’unique différence est que les clients sont des entreprises étrangères. En revanche, l’affacturage import permet à l’entreprise de se ravitailler chez des fournisseurs à l’étranger. Ici, le paiement se fait avant la date d’échéance prévue.
Les intérêts de l’affacturage pour une entreprise
Malgré le prix assez élevé, l’affacturage présente plusieurs avantages considérables. En voici quelques détails.
Améliorer la trésorerie de l’entreprise
L’avantage principal de l’affacturage est sans doute l’obtention rapide de trésorerie par le biais de la mobilisation des créances clients. En France, les entreprises accordent à leurs clients des délais de paiement. Ces dernières constituent cependant un risque pour l’entreprise. Afin d’éviter le manque de trésorerie, cette dernière a donc recours à l’affacturage. Les créances clients sont alors transmises au factor, qui s’occupe de les recouvrer selon les modalités prévues dans le contrat.
L’affacturage améliore également la trésorerie d’une entreprise, car celle-ci perçoit l’argent des créances clients dans l’immédiat (en 24 à 48 heures). En effet, elle n’a pas à attendre la date initialement prévue et avoir à faire aux retards de paiement. L’affacturage est donc un mode de financement idéal pour les entreprises proposant des délais de paiement importants, mais ne disposant pas d’une trésorerie élevée.
Se protéger contre l’insolvabilité
L’affacturage contribue également à la réduction du risque d’insolvabilité client encouru par l’entreprise. Il arrive que le factor propose une garantie contre les impayés (une assurance-crédit). Cela assure à l’entreprise d’être payée une fois que le factor approuve les créances qui lui sont confiées. En revanche, si un litige se présente entre l’entreprise et le client, le factor n’est pas tenu de payer la créance à l’entreprise.
Baisser les charges administratives et se décharger du recouvrement
Puisque l’affacturage fait baisser les charges administratives pesant sur l’entreprise, recourir à un emprunt n’est plus nécessaire. En outre, grâce à l’affacturage, l’entreprise peut se passer du recouvrement de ses factures clients, une tâche qui demande souvent un temps considérable.
En effet, le factor s’occupe du recouvrement des créances clients qu’il a achetées. Cela concerne notamment la vérification des règlements, le suivi et la relance des clients, etc. Ce gain de temps permet à l’entreprise de se concentrer davantage sur son activité. Il est également possible de réaliser des économies au niveau des charges du personnel. Ces économies pourront ensuite servir à compenser le coût de l’opération d’affacturage.
Lisser l’impact des impayés sur la trésorerie de l’entreprise
C’est le fonds de garantie qui aide à lisser l’impact des impayés sur la trésorerie de l’entreprise. Malgré tout, cette dernière reçoit le montant de la facture prélevé sur le fonds de garantie. Suite à cela, l’entreprise devra réalimenter petit à petit le fonds de garantie jusqu’à atteindre le seuil cité dans le contrat.
Le moment opportun pour recourir à l’affacturage
L’affacturage renvoie souvent à une image de solution de financement adaptée pour mieux faire face à des difficultés de trésorerie. À cet effet, vous pouvez l’utiliser dans des situations relatives à la création de l’entreprise. Cette approche s’opère également en période de croissance, lors de l’achat d’une société, en cas d’internationalisation ou de difficultés diverses. Ces dernières peuvent concerner les tensions de trésorerie, le redressement, etc.
Les conditions pour faire de l’affacturage
Depuis les TPE jusqu’aux grands groupes, l’affacturage ne distingue aucune catégorie d’entreprise. Par ailleurs, aucune condition de taille n’est requise pour recourir à cette solution de financement. En outre, elle est ouverte à tout secteur d’activité. L’unique condition est de conclure un contrat avec un factor. Ce dernier doit être un établissement de crédit ou un établissement financier.
Il est cependant important de noter que la convention d’affacturage ne peut porter que sur des créances entre professionnels (B2B). Le dispositif n’inclut donc pas les créances avec des particuliers.
Conclusion sur le factoring
Il existe plusieurs types d’affacturage parmi lesquels vous pouvez choisir en fonction de vos exigences. L’affacturage est un moyen de financement à court terme permettant à l’entreprise de profiter de nombreux avantages. Cette approche contribue à l’amélioration de la trésorerie et permet d’éviter les risques d’insolvabilité de certains clients. L’affacturage peut être appliqué dès la création de l’entreprise en respectant certaines conditions. Bon nombre de professionnels se tournent donc vers cette solution de financement même si elle peut parfois s’avérer coûteuse.
